预算成本管理

预算管理

中标预算（合同预算）：以承包合同工程量清单为基，用于施工计量、签证、变更、结算等环节。

施工预算（目标成本）：依据图纸重新核量，依据企业内部定额价重新套价，将中标预算细化为内部可执行的目标成本。

分包预算：为分包项目提供涵盖计量、结算、支付等全流程的精细化预算管控方案。 

材料预算：基于施工预算，编制材料预算，实现材料“预算-采购-消耗-库存”全流程管控。

管理费预算（间接费预算）：实时收集管理费数据，前账不清、后账不借，实时监控超支情况，控制管理费率。

实际成本

动态成本：即施工产值，通过施工报量获取。已完成工程 量× 施工预算单价 = 施工产值。系统自动将其与目标成本（施工预算）对比，超预算则触发成本预警，实现动态成本的控制。

分包成本：通过分包计量、分包结算与分包支付，与分包预算及分包合同条款的实时比对，监控分包商履约情况。

材料成本：追踪主材、辅材及周转材料的采购、消耗与库存动态，核算实际材料支出。

人工成本：通过劳务分包，采集现场实际劳务用工费用，与施工预算中的人工计划对比。

设备成本：核算自有设备折旧、租赁费用及燃油维修等支出。

管理费（间接费）：通过报销与核销，归集间接费用，并与管理费预算的动态对比，控制非生产性支出。

成本控制

成本变更：实时跟踪因设计变更、合同调整或现场签证引发的成本变动，通过标准化审批流程管控变更合理性，确保每一笔成本增减均有据可查，避免成本失控风险。

成本核算：按项目、成本科目或清单归集实际成本（分包、材料、人工等），通过多维度数据穿透分析，精准定位成本偏差来源，为成本优化提供数据支撑。

成本预警：基于预算目标与动态成本数据，设置分级预警阈值，当成本偏差触发预警时，自动推送提醒至责任人，推动及时纠偏措施落地。

限额领料：结合材料预算与施工进度，对关键材料设置领用上限，通过系统管控领料流程，杜绝超量领用，减少材料浪费。

成本限额：以施工预算（目标成本）为基准，对分项工程或费用类别设定刚性成本上限，通过过程管控与考核机制，确保实际成本不突破限额，保障项目整体盈利目标达成。

成本分析

三算分析（施工版）：聚焦合同预算、目标成本与实际成本的核心对比，快速定位成本超支或节约的关键环节，实时跟踪企业动态利润、项目利润和目标利润，评估成本管控有效性，驱动施工方案优化与资源动态调配。

量差分析：针对工程量或材料消耗量，对比预算量与实际用量差异，分析超耗或节约原因（如施工误差、设计变更）。

价差分析：通过对比投标报价、市场价及实际采购价，识别价格波动对成本的影响，从而控制采购成本，提升项目利润空间。

管理费分析：对比管理费预算与实际报销费用，监控间接成本支出合规性，分析超支或节约原因（如人员效率、费用管控），优化管理流程以降低非生产性成本占比。